GALMAARDEN - Op de gemeenteraad van 27 mei 2014 werd de jaarrekening van het dienstjaar 2013 besproken. De gemeente stevent volgens de N-VA-ook dit jaar af op een verlies. Burgemeester legt uit hoe dat komt en wat de gemeente er aan doet.
“De reserves dalen verder en het wordt alsmaar duidelijker dat het gemeentebestuur de eigen uitgaven steeds minder kan financieren met inkomsten. De N-VA- fractie vraagt dringend een duidelijke structurele visie om de situatie recht te trekken”, zegt N-VA- raadslid An Werst.
Werts maakte een analyse van de jaarrekening uit het dienstjaar 2013. “Het resultaat van dit dienstjaar bedraagt een verlies van 924.038 €. Hierdoor dalen de gemeentelijke reserves ook dit jaar opnieuw tot een bedrag van 1.5 miljoen €. Er is dit jaar opnieuw meer uitgegeven dan dat er is binnengekomen”, zegt An Werst.
“De kasstroom bedraagt in 2013 ongeveer - 118.000 €. Het is deze kasstroom echter die bepaalt of een gemeente kan en mag lenen. Die leninglast is trouwens ook al behoorlijk hoog met ongeveer 11 miljoen € aan uitstaande leningen. Hiervan betaalt de gemeente in 2014 ongeveer 1 miljoen € terug” vat Werst samen.
Leningen
Die leninglast vormt volgens de N-VA echter de bedreiging voor de komende jaren. De komende drie jaren zal de gemeente opnieuw 2 miljoen € lenen, met bijhorende intrestlasten en afbetalingen tot gevolg. De gemeente kan hierdoor de jaarlijks terugkerende leninglasten niet zelf bekostigen door eigen ontvangsten. Voor het derde jaar op rij gaat de autofinancieringsmarge dieper de negatieve toer op. Het maakt ook dat de gemeente al in het eerste jaar een wijziging moet doorvoeren in het meerjarenplan. De N-VA vraagt zich af of dit plan intussen nog wel realistisch te noemen is.
“De gemeente ziet duidelijk haar heil in nieuwe leningen, terwijl het sterk twijfelachtig is of die leningen daadwerkelijk kunnen terugbetaald worden. Voor onze fractie is het duidelijk: de gemeente moet haar werking dringend op orde zetten en onnodige uitgaven vermijden. Het is hopelijk niet de bedoeling om de burgers hiervoor nog verder te belasten. De huidige situatie toont immers aan dat de gemeente best haar uitgaven eerst onder de loep neemt”, besluit Werst.
Herraming personenbelasting
Burgemeester Pierre Deneyer stelt dat het resultaat van het boekjaar 2013 negatie is, met een bedrag van 809.510,50 euro. “Een belangrijke factor in dit verhaal is dat er een derving is vastgesteld in de ontvangsten van de aanvullende personenbelasting. Het door de FOD Financiën geraamde bedrag voor 2013 van 2.859.309 euro werd met één brief eind 2013 herleid tot 2.126.348 euro. Deze herraming werd ons te laat in het jaar 2013 meegedeeld door de FOD Financiën waardoor bijsturen binnen het budget 2013 onmogelijk was”.
Beste cijfer
“Als deze herraming er niet kwam, spreken we over een tekort van slechts 109.000 euro, wat meteen het beste cijfer sinds jaren zou zijn. In 2012 was dit 479.034 euro, in 2011 was het 194.227 euro, in 2010 was dit 147.389 euro. Iedereen kan dus vaststellen dat de gemeente gestaag uit een dal klimt. We beseffen dat dit geen aanleiding kan geven tot euforie, maar menen dat er gepaste maatregelen werden genomen en zullen worden genomen om de gemeentefinanciën gezond te maken”, legt De Neyer uit.
Dat de cashflow in 2013 negatief is, heeft diverse oorzaken. “Enerzijds zijn de fiscale ontvangsten tegengevallen. In totaal hebben we 4.334.229 euro ontvangen. Dit is een achteruitgang ten opzichte van 2012 waar de ontvangsten 4.639.462 euro bedroegen, terwijl we een stijging van deze ontvangsten hadden gebudgetteerd. Deze gebudgetteerde stijging kunnen we vaststellen in alle belastingsontvangsten enkel bij de belangrijkste post, de personenbelasting, stellen we een significante daling van de ontvangsten vast”, zegt Deneyer.
Het bestuur probeert de kosten aan de uitgavenzijde onder controle te houden. “De aankopen van goederen zijn in 2013 zelfs het laagst voor de periode 2008-2012. De kosten voor exploitatiediensten en goederen zijn het afgelopen jaar wel gestegen. De laatste jaren zijn de kosten van de nutsvoorzieningen (water, elektriciteit, gas) immers fors gestegen. De gemeente Galmaarden doet ondertussen de nodige investeringen (vb. isolatie, zonneboiler) om deze kosten te drukken. Uiteraard is dit een proces waarvan de resultaten maar op lange termijn zichtbaar zullen zijn”, vreest Deneyer.
Kostenstijging
Het lukt, spijtig genoeg, niet altijd om de kosten terug te dringen. De informaticakosten nemen een belangrijk deel uit het budget en zullen, als de tendens zich verder zet, verder blijven stijgen. De digitale bouwaanvraag, het digitaal sociaal huis, de verwachtingen van de burger inzake communicatie en elektronische dienstverlening zijn daar een voorbeeld van.
De personeelskosten stijgen eveneens jaarlijks, dit ten gevolge van de anciënniteitsregeling en de indexering van lonen én uiteraard de pensioenlasten. De gemeente Galmaarden heeft ervoor gekozen om het personeelsbestand in de komende jaren op een natuurlijke manier af te slanken.
De overdrachten naar andere besturen (OCMW, brandweer, politie) zijn in 2013 ook toegenomen. Onder meer voor de afrekening van de brandweer Oost-Vlaanderen (voor de periode 2008-2012) werd fors betaald.
“Dit alles maakt dat het startresultaat 2014 lager uitvalt dan oorspronkelijk geraamd. Deze raming (budget 2013) werd te goeder trouw opgemaakt op basis van de dan beschikbare cijfers. Van foute cijfers of boekhoudkundige middeltjes is in de verste verten geen sprake. Daarvoor ligt de beroepsernst van de administratie en het politieke bestuur veel te hoog”, betoogt Deneyer.
2019 positief
In de nabije toekomst zal de gemeente Galmaarden, rekening houdende met dit resultaat, de nodige wijzigingen aanbrengen aan het budget en meerjarenplan. Er zal steeds rekening gehouden moeten worden met de voorwaarden gesteld door de hogere overheid. Dit houdt in dat de autofinancieringsmarge in 2019 positief zal zijn.
“Het bestuur heeft hier trouwens al op ingespeeld door in 2013 geen enkele lening op te nemen. Toch zal het ook in de toekomst noodzakelijk zijn om bepaalde project te financieren met leningen. Het blijft noodzakelijk dat de gemeente Galmaarden blijft investeren om de gemeente verder uit te bouwen. Denken we bijvoorbeeld aan de op stapel staande projecten in onderwijs, wegeninfrastuctuur, fietspaden, enz… Dit draagt bij tot het welzijn van de bevolking”, zegt Deneyer.
Het nieuwe verhaal van de beleids- en beheerscyclus (BBC) stelt veel besturen voor belangrijke keuzes én een grote omwenteling in denken en doen heeft geplaatst. De nieuwe boekhouding zorgt nog dagdagelijks voor belangrijke vraagstukken van praktische en financiële aard. “Laat dit initiatief dan nog net samenvallen met een periode waarin alle lokale besturen het water tot aan de lippen staat, dan krijg je uiteraard te maken met een situatie waarin moet bijgestuurd worden. Budgetwijzigingen zijn daar het logische middel toe. Voor 2014 is er al een budgetwijziging in volle voorbereiding, die onmiddellijk ook een belangrijke invloed zal hebben op het meerjarenplan. In een wereld in volle evolutie moet toch constant worden bijgestuurd, of niet? Het eerste lokaal bestuur dat zonder één budgetwijziging een boekjaar overbrugt, moet zich nog melden”, weet Deneyer.